X
Santip Santip Bekijk Santip artikelen
Nivo Nivo Bekijk Nivo artikelen
Vakpublicaties Vakpublicaties Bekijk vakpublicaties
Inschrijven nieuwsbrief Inschrijven nieuwsbrief Inschrijven nieuwsbrief

Niet alleen technisch advies
maar tevens een sparringpartner
en vertrouwenspersoon

Lijfrente in de nieuwe pensioenwet

Nivo 2023 - 25

De nieuwe pensioenwet (Wet Toekomst Pensioenen) is onlangs aangenomen door de Eerste Kamer. Dit is belangrijk nieuws voor iedereen met een pensioenregeling via de werkgever. Maar het heeft ook gunstige gevolgen voor mensen die zelf hun pensioen regelen via een lijfrente. De nieuwe wet biedt namelijk veel meer ruimte voor ondernemers en werknemers die zelf hun pensioen via een lijfrente bij elkaar willen sparen.

'Verrijzenis'lijfrenteregime

Bij een lijfrente bepaal (en betaal) je zelf de premie die je, tot een bepaalde hoogte, kunt opnemen als aftrekpost in de aangifte inkomstenbelasting (aangifte IB).

Om te bepalen hoeveel je maximaal mag betalen en aftrekken moet je een jaar- en reserveringsruimte berekening maken. Hierbij geldt: hoe hoger je inkomen is en hoe minder pensioen je bij een werkgever opbouwt, des te meer jaarruimte je hebt.
Het bedrag dat je maximaal mag opnemen als aftrekpost in de aangifte IB wordt met de invoering van de nieuw pensioenwet aanzienlijk hoger en dat biedt kansen!

Jaarruimte

Dit gaat er veranderen:

  • Het opbouwpercentage wordt verhoogd van 13,3% naar 30%.
  • Het maximale inkomen dat meetelt voor het bereken van de jaarruimte wordt verhoogd naar € 128.810.
  • De franchise (drempel) wordt wel verhoogd naar € 16.322 Over dit deel van je inkomen mag je geen lijfrente opbouwen omdat je straks ook AOW krijgt.
    • N.B. voor 2023 blijft het overigens nog even € 13.646.
  • De maximale jaarruimte (en dus het bedrag wat je maximaal af mag trekken) is nu nog €15.317. Dat stijgt naar €34.550!

Reserveringsruimte

Naast de jaarruimte is er ook nog de reserveringsruimte. De reserveringsruimte is de jaarruimte die je de afgelopen jaren niet (of niet helemaal) hebt gebruikt. Heb je dus een flink pensioen-gat, omdat je in het verleden niets of niet het volledige bedrag aan lijfrente hebt afgetrokken, dan kun je dat nog inhalen.

Ook de berekening voor de reserveringsruimte wordt flink aangepast en verbeterd:
•    Je mag nu 10 jaar lang reserveringsruimte inhalen. Dat was 7 jaar.
•    Het bedrag aan reserveringsruimte wordt flink verhoogd naar max € 38.000! per jaar.
Het maximum was € 8.065. Zit je binnen 10 jaar van de AOW leeftijd dan was het hoger, namelijk € 15.992

Conclusie

De ervaring leert dat mensen te weinig nadenken over hun pensioen.
Het is belangrijk om tijdig te starten met het opbouwen van pensioen.
De tijdfactor is namelijk je beste vriend. Want hoe eerder je begint, des te meer vermogen je kan opbouwen. Dit komt vooral door het effect van rendement op rendement.

Mijn advies is denk eens echt na over wat je hiermee wilt gaan doen.
Misschien dat de ‘verrijzenis’ van het lijfrenteregime je in actie laat komen.

Wij kunnen u in ieder geval bijpraten over de fiscale aspecten.